Pitanje: Da li je za ostvarivanje prava na odbitak PDV-a iz računa za robu neophodno da imamo otpremnicu?
Odgovor: Ne. Otpremnica prati robu u transportnom vozilu u slučaju policijske kontrole i služi kao dokument u materijalnom knjigovodstvu. Postojanje otpremnice nije uslov za ostvarivanje prava na odbitak PDV-a.
Pitanje: Da li imamo pravo na odbitak prethodnog poreza iz računa dobavljača za vodu koju iz njihovih točilica piju naši zaposleni?
Odgovor: Najsigurnije je ovaj trošak knjižiti kao trošak reprezentacije bez prava na odbitak PDV-a.
Pitanje: Da li imamo pravo na odbitak prethodnog PDV-a iz računa za gorivo za putničko vozilo koje vlasnik firme vozi u poslovne i privatne svrhe?
Odgovor: Prethodni PDV iz računa koji se tiču goriva i održavanja putničkih vozila mogu da koriste kao odbitni samo firme čija je delatnost usko vezana za trgovinu, iznajmljivanje i sl. putničkih automobila, kao što su na pr. rent-a-car agencije. Ostale firme nemaju pravo da troškove koji se tiču registracije, održavanja, popravki, čišćenja putničkih automobila i goriva koje u njih sipaju koriste za umanjenje svoje PDV obaveze. Sa druge strane, PDV iz potrošnje namenjene teretnim vozilima može se koristiti za odbitak PDV-a bez obzira na delatnost.
Da li pdv iz racuna za reprezentaciju knjizimo na trosak reprezentacije ili na trosak poreza? kako nemamo pravo odbitka onda i taj porez je trsak. samo nas zanima dali je to 551 ili 555 konto.?
Poštovana,
PDV iz računa za reprezentaciju knjiže se na konto 551 troškovi reprezentacije. Tačnije, bruto iznos sa računa, u koji je uključen iznos poreza koji nemate pravo da koristite kao odbitni.
Troškovi reprezentacije priznaju se u poreskom bilansu samo do iznosa od 0.5% prihoda. Troškove reprezentacije čine troškovi ugostiteljskih usluga i troškovi poklona poslovnim partnerima. Sa aspekta zakona o porezu na dodatu vrednost, pokloni koji se daju poslovnim partnerima povremeno (najviše jednom u istom poreskom periodu), a čija je pojedinačna vrednost do 2.000 dinara ne smatraju se prometom u smislu ovog Zakona, pa se na njih ne plaća PDV. Sa aspekta Zakona o porezu na imovinu, pokloni drugim licima ne oporezuju se do vrednosti poklona od 30.000 dinara.
Za razliku od troškova reprezentacije, PDV iz računa za reklamu i propagandu možete koristiti kao odbitni. Šta se smtra tropkovima reklame i propagande, a šta troškovima reprezentacije treba da bude uređeno opštim aktom pravnog lica.
Da li opomenu za placanje sudske takse knjizimo na troskove taksi 559 ili ne
Postovani, da li racuni od benzina ai gasa mogu da se odbijaju od mesecnog pdva i od zavrsnog?
Poštovana,
Nije moguće dati odgovor bez informacije o tome za koje namene je utrošeno ovo gorivo.
Srdačan pozdrav!
Postovana,
Kako knjiziti racun od Telekoma za kupljen telefon na rate.
Poštovana,
Obavezu za plaćanje na rate možete proknjižiti na račun obaveza, koji ćete zatvarati knjiženjem pojedinačnih mesečnih računa. Vrednost telefonskog aparata potrebno je da proknjižite na vrednost osnovnih sredstava ili troškova sitnog inventara, u zavisnosti od toga kako se imovina klasifikuje prema vašim računovodstvenim politikama.
Svako dobro!
Poštovani, da li preduzeće koje vrši dostavu hrane ima pravo na odbitak PDV po osnovu nabavku goriva za to vozilo?
Poštovana,
Ukoliko su ispunjeni opšti uslovi za odbitak PDV-a:
– vozilo služi za obavljanje delatnosti koja je oporeziva PDV-om ili je oslobođenja uz pravo na odbitak, i
– posedujete ispravan PDV račun
PDV možete da odbijete ukoliko se radi o teretnom vozilu. U suprotnom, nemate pravo na odbitak PDV-a.
Svako dobro!
Da li imamo pravo na odbitak predhodnog PDV-a za kupljeno motorno vozilo(skuter), ukoliko je kupljeno preko firme?
Poštovana,
Pogledajte član 29. Zakona o porezu na dodatu vrednost, koji se tiče izuzimanja od prava na odbitak za motorna vozila.
Svako dobro!
Poštovana,
interesuje me Vaše mišljenje, da li imamo pravo na odbitak prethodnog poreza iz računa za gorivo za vozilo firme koje je registrovano kao teretno i uneto u preduzeće kao osnono sredstvo?
Unapred zahvalana
Ena Jović
Poštovana,
Imate pravo na odbitak prethodnog poreza za teretno vozilo koje je kao takvo i registrovano, uz uslov da je na računu za gorivo upisana registraska oznaka ovog vozila, i uz ispunjenje opštih uslova propisanih Zakonom o PDV-u.
Molim za pomoc, hteo bih ovih dana da otvorim firmu doo,i da kupim panele za halu namenjenu za tu delatnost, pa me interesuje mogu li traziti povracaj pdv, iako nije firma nista radila i nije imala nikakav promet.
Poštovani,
Ako ćete halu koju opremate koristiti za delatnost koja je oporeziva PDV-om (jednostavno rečeno izdavaćete račune sa PDV-om) i ispunjeni su i drugi opšti uslovi za odbitak PDV-a (pre svega posedujete ispravan račun dobavljača) možete odbiti PDV. Činjenica da firma do sada nije ostvarila promet nije prepreka za odbitak PDV-a.
Srdačan pozdrav!
Da li je oporezivo gorivo koje se koristi za dostavna vozila. Tipa beks post ekspres i druge kuriske sluzbe. Da li se potroseno goeivo racuuna kao utroseno za posao. Hocu da pitam kad se novac skida sa racuna d.o.o. treba li neki porez platiti.
Poštovani,
Privredno društvo ili preduzetnik koji se bavi dostavom, utrošeno gorivo sipano u dostavna vozila kojima se obavlja delatnost, a na osnovu validnog računa i evidencije o utrošenom gorivu, evidentira kao troškove poslovanja, a rashodi su priznati u svrhe obračuna osnovice poreza na dobit.
Pretpostavljam da ste na to mislili.
Svako dobro!
Najlepše Vam hvala na razrešenju naše nedoumice, i moram da Vas pohvalim da ste jedna retko računovodstveno pismena osoba i koliko mogu da primetim ono što je danas retko naći- pravi i kompletan računovođa.
Srdačan pozdrav,
Ena Jović
Poštovana,
Zaista nam je drago što ste prepoznali kvalitet našeg tima, i što su postovi u koje se ulaže dosta vremena i truda korisni našim čitaocima.
Stojimo Vam na raspolaganju za svaki vid saradnje.
Srdačan pozdrav iz Alibrisa.
Poštovana,
Ako naplaćujemo više komunalnij usluga istovremeno a hocemo da damo popust u fiksnom iznosu na celokupan račun, koji prihod umanjujemo i kako to iskazujemo sa stanovišta PDVa?
Da li da popust vežemo za jednu uslugu?
Hvala
Postovani,
U dvoristu firme imamo psa, da li smemo hranu i vakcinaviju psa knjiziti kao trosak reprezentacije u firmi?
Pozdrav!
Da li robu, koju smo nabavili od dobavljaca koji nije u sistemu PDV-a, fakturisemo kupcu sa PDV-om s obzirom na to da smo mi u sistemu PDV-a?
Poštovana,
Da, ukoliko se radi o kupcu u zemlji, a roba ne podleže nekom specifičnom režimu oporezivanja. Dakle, ako se radi o „klasičnom“ slučaju, iskazujete PDV na računu.
Srdačan pozdrav!
Poštovana,
Želimo kao firma da kupimo putničko vozilo od fizičkog lica. Automobil je 2007. godište i registrovan je na ime lica od koga želimo da ga kupimo. Da li u tom slučaju plaćamo PDV na taj auto ili neku drugu dažbinu neračunajući porez na prenos vlasništva?
Hvala!
Poštovani,
Pošto Vam automobil prodaje fizičko lice, koje nije obveznik poreza na dodatu vrednost, ovaj porez se ne obračunava prilikom navedenog prometa, već porez na prenos apsolutnih prava. Porez na dohodak na prihode fizičkih lica plaća se samo na zakup pokretnih stvari, tako da se on u navedenom prometu ne obračunava.
Srdačan pozdrav
Postovani,da li treba da fakturisemo sa PDv-om glavnom investitoru ako smo izvodjaci radova instalacije grejanja u stambenoj zgradi od 6 spratova?
Poštovana,
U skladu sa svim datim mišljenjima Ministarstva i njihovim tumačenjima, smatramo da treba da fakturišete radove sa PDV-om, ako ne ispunjavate uslove propisane članom 10.3.2. Zakona o PDV-u.
Za više detalja pogledajte ova dva teksta:
http://www.experta.rs/radovi-koje-izvodac-fakturise-investitoru-oslobodeni-pdv-a/
http://www.experta.rs/status-izvodaca-radova-u-svetlu-oslobodenja-od-pdv-obaveze/
Poštovanje, da li imam pravo na odbitak prethodnog poreza iz računa za gorivo i za njegove popravke (rezervne delove, usluge popravke) ako je vozilo registrovano kao teretno (picup) i registrovano na fizičko lice, a sklopoljen je ugovor sa tim fizičkim licem i firmom da firma koristi to vozilo.
Unapred hvala.
Pozdrav
Poštovani,
Imate pravo na odbitak PDV iz računa za gorivo i tekuće i investiciono održavanje teretnog vozila, za vozila koja su u vlasništvu firme.
Što se tiče teretnog vozila koje je u zakupu, a u vlasništvu fizičkog lica – zakupac, pravno lice, ima pravo na troškove goriva i sitnije popravke (ulje, zamena filtera). Što se tiče većih popravki i registracije, nemate pravo odbitka PDV (smatra se da ulažete u tuđu imovinu – neposlovna potrošnja). Ove troškove treba da snosi zakupodavac (Zakon o obligacionim odnosima). Ukoliko i pored toga zakupac snosi troškove investicionog održavanja, smatra se da je iznos ovih troškova deo zakupnine, pa ih treba uključiti u osnovicu za obračun poreza na zakup.
Postovani, Molim Vas ukoliko je moguce da mi samo navedete odakle je ovaj podatak, jer se i ja slazem sa Vama a treba da dokumentujem direktoru. Broj misljenja minfin ili tako nesto. Unapred zahvalna Olja
Draga Olja,
Na koji pasus tačno mislite? Vaš komentar se pojavio ispod članka Odbitak PDV-a – razna pitanja, u kome je navedeno nekoliko različitih slučajeva.
Pozdrav!
I jos jedno pitanje vezano za istu temu. Da li se u osnovicu za obracun poreza na zakup ukljucuje ceo iznos troskova sa pdv ili bez pdv. I da li u tom slucaju imamo pravo na odbitak pdv?
Postovana,
smatram da ste donekle u pravu ali ne u potpunosti jer i sama imam slican slucaj bas ovog meseca. U konsultaciji sa inspektorima Poreske uprave utvrdili smo da imamo pravo na koriscenje PDV-a kod ulaganja u tudja OS (u momentu nabavke), pod uslovom da se iznos mesecne zakupnine ne menja. Na dan isteka ugovora o zakupu duzni smo da obracunamo i platimo PDV na ukupan iznos ulaganja, jer u tom trenutku sva dodata vrednost osnovnom sredstvu postaje prihod fizickog lica pa se smatra da mu je u tom trenutku izvrsena usluga a u skladu sa tim obracunat i PDV.
Vrsili smo ulaganje u zakupljeni objekat od fizickog lica. Zakupnina nije menjana, pa se smatra da smo ulaganje izvrsili za sopstvene potrebe poslovanja tako da smo PDV koristili. Jedan od dobavljaca je bio u sistemu PDV, drugi ne. Ugovor o zakupu je istekao 31.januara i na taj dan smo u obavezi da obracunamo PDV na ukupan iznos.
Pozdrav!
Jedino sto sada nisam sigurna na koji konto da proknjizim ovaj PDV. Da li na 029 ili na neki trosak.
Sladjana,
Hvala Vam sto ste podelili ove informacije. Uvek je korisno čuti mišljenje Poreske uprave po pitanjima koja nisu precizno uređena zakonom.
Srdačan pozdrav!
Nema na čemu, i sama sam bila u dilemi jer nije uobičajena situacija. Sve pohvale za angažovanje ovog tipa, jako je malo kolega koje su raspoložene da podele znanje.
Napomenuo bih samo da se bilo koje gorivo koje se sipa moze koristiti kao odbitna stavka ukolilo je u pitanju teretno vozilo
Poštovani, da li imam pravo na ofbitak prethodnog PDV-a lz računa za mobilni telefon, račun glasi na ime fizičkog lica-direktora a sadrži i naziv firme, PIB i adresu koja je registrovana u APR-u.
Poštovana,
U pitanju je nejasno na koga glasi račun – na direktora ili pravno lice. Ako je situacija nejasna, zamolite dobavljača za korekciju računa.
Svako dobro!
Da li kupac (firma) markica za prevoz ima pravo na odbitak prethodnog poreza?
Poštovana,
Prema našem mišljenju, imate pravo na odbitak PDV iz računa za prevoz, ukoliko ispunjavate sve ostale uslove za odbitak prethodnog poreza (adekvatan račun dobavljača, obračun troškova prevoza itd.)
Možete li mi reći u kom to članu piše?
Najpre sve pohvale!!!!!!!!!!!!!!
Mozete li mi dati primer / obrasca o zakupu vozila Registrovano na fizičko lice, a sklopoljen je ugovor sa tim fizičkim licem i firmom da firma koristi to vozilo.
Unaprijed hvala!
Postovani,
Preduzece ( obveznik PDv ) kao zakupac promotivnih povrsina ( polica ) sacinilo je sa zakupodavcem Apotekom ( takodje obveznikom PDv-a )ugovor o iznajmljivanju ( zakupu ) promotivnih povrsina u okvirima poslovnog prostora Zakupodavca – davaoca Usluga. Za usluge je odredjena naknada koja se odnosi na period trajanja Ugovora tri meseca ( npr. obracunski period od 01.01-31.03.2014 )
Apoteka ( Zakupodavac ) je izdao racun po Ugovoru npr. 31.01.2014 god, sa unetim datumom prometa 31.01.2014 god ( jer je Apoteka mesecni obveznik PDV) u kome je fakturisan celokupan period trajanja Ugovora ( iskazana je naknada za tri meseca). Zakupac je uslugu tj. racun izmirio u celosti 31.01.2014 god.
Pitanje:
Da li po ovakvom racunu ( koji je izdat za ceo obracunski period ) Zakupac moze da koristi prethodni porez za mesec januar , s obzirom da bi Usluga po Ugovoru trebala da bude zavrsena tek u martu mesecu ( iz obracunskog perioda trajanja Ugovora ), a da je racun izmirio u celosti u januaru mesecu kada mu je I izdat konacni racun .
Unapred Vam hvala
Poštovana,
Pravo odbitka prethodnog poreza je sporno kada je račun izdat pre datuma prometa.
U slučaju usluga koje traju određeni vreenski period, datum prometa je poslednji dan tog perioda.
Prema članu 15. Zakona o PDV-u:
„Izuzetno od stava 1. tačka 2) ovog člana, ako se za pružanje usluga izdaju periodični računi, promet usluga smatra se izvršenim poslednjeg dana perioda za koji se izdaje račun.“
U slučaju zakupa, period izdavanja računa definiše se ugovorom, i u praksi je to najčešće poslednji dan u mesecu za taj mesec.
Dakle, ukoliko zakupodavac fakturiše zakup za period 01.01.2014 – 31.03.2014, datum prometa za ovu uslugu je poslednji dan pružanja usluge, a to je 31. mart 2014. godine.
Prema članu 16. Zakona, poreska obaveza nastaje danom kada se izvrši promet ili naplati naknada za promet koji još nije izvršen. O nastalom prometu izdaje se PDV račun, a u slučaju naplate pre izvršenog prometa izdaje se avansni račun.
Dakle, ne postoji osnov za izdavanje računa pre izvršenog prometa, i kao što znate u privrednoj praksi, pre izvršenja prometa izdaje se predračun.
Prema našem mišljenju, PDV račun izdat pre datuma prometa ne treba da koristite kao osnov za priznavanje odbitne stavke PDV-a.
Zamolite zakupodavca da Vam usluge zakupa ubuduće fakturiše mesečno ili da račun za tromosečni zakup izda poslednjeg dana perioda za koji fakturiše. U suprotnom, odbitak PDV iz ovakvog računa je sporan.
Takođe, možete zamoliti zakupca da Vam na osnovu uplate izda avansni račun za unapred plaćeni račun, pa u tom slučaju, uz ispunjenje svih propisanih uslova, imate pravo na odbitak PDV-a iz avansnog računa.
Podsećamo da u slučaju izdavanja avansnog računa, dobavljač treba da navede u konačnom računu podatke o avansnoj uplati.
U PDV prijavi, za period u kome je primljen ispravan avansni račun za koji postoji pravo na odbitak PDV-a, iskazuje se samo iznos PDV, dok se osnovica iz avansnog računa ne unosi u zbirni podatak o osnovici u PDV prijavi, jer promet nije nastao.
Po primitku konačnog računa za koji je postojao prethodni avansni račun, u PDV prijavi se iskazuje ukupna osnovica iz konačnog računa i eventualna razlika PDV obaveze iz konačnog i avansnog računa.
Postovana,
Moze jedno pitanje?Dobila sam racun u kome su iskazani pripremni radovi, tesarski i limarski radovi, racun je iskazan sa PDV. Da li imamo pravo na odbitak PDV-a?
Unapred hvala i pozdrav !
Poštovana Danijela,
U pitanju niste naveli dovoljno informacija da bi se moglo zaključiti imate li pravo na odbitak ili ne.
Pretpostavljam da posedujete ispravan PDV račun (situaciju) i da ste radove nabavili u poslovne svrhe.
Ukoliko Zakon o planiranju i izgradnji nalaže da se za predmetne radove angažuje nadzorni organ, u tom slučaju je neophodno da situacija bude verena pečatom i potpisom nadzora uz navođenje datuma overe. Datum overe radova od strane nadzora smatra se datumom prometa usluga (radova).
Postoji mnogo uslova koje treba ispuniti da bi račun bio osnov za odbitak prethodnog poreza.
Ukoliko je Vaše pitanje u svetlu oslobođenja glavnog izvođača radova od PDV-a, a Vi ste investitor, i dobavljač koji Vam je ispostavio račun za radove ispunjava sve uslove da bude oslobođen PDV-a, a ipak Vam je ispostavio račun sa PDV, onda nemate pravo na odbitak ovako iskazanog PDV-a, a dbavljač ima obavezu da iskazani PDV i plati („izgubio“ je pravo na oslobođenje iskazivanjem PDV-a u računu).
Ukoliko izvođač radova koji Vam je fakturisao radove nema pravo na oslobođenje prema članu 10. Zakona o PDV, već je pravilno to što je iskazao PDV u računu, u tom slučaju, po ovom osnovu, nije sporan odbitak PDV iz računa, uz ispunjenje svih drugih uslova propisanih Zakonom o PDV-u.
Postovani,
moja firma je kupila polovan putnicki automobil od druge firme i nije odbila prethodni pdv. Nakon godinu dana moja firma taj isti auto prodaje trecoj firmi, za slican iznos. Pitanje – da li na izlaznoj fakturi moramo obracunati PDV i da li ga moramo platiti?
Do poslednjih izmena zakona postojao je famozni Clan 6 stav 2 koji je jasno govorio da se ovakva situacija ne smatra prometom dobara. Medjutim, u poslednjem zakonu iz 2013 to nije bas najjasnije.
Kako proknjiziti knjizno odobrenje koje mi dajemo kupcu?
Postovani
moja firma je u podzakupu u jednom trznom centru.Trzni centar mi fakturise grejanje i vodu po poreskoj stopi od 20%. Da li je to uradjeno po zakonu ako znamo da je poreska stopa za te energente mnogo niza 8%. Cena vode je izrazena kroz formulu chv=cena x m3
Pošovani,
Da, tržni centar Vam ispravno prefakturiše troškove komunalnih usluga. U ovom slučaju radi se o sporednom prometu uz glavni promet. glavni promet je promet usluge zakupa, a sporedni prefakturisanje komunalnih usluga. Kako se sporedni promet uvek prefakturiše po stopi po kojoj se fakturiše glavni promet, ispravno je što Vam tržni centar fakturiše komunalne usluge sa obračunatim PDV-om od 20 %, jer Vam po ovoj stopi obračunava i PDV na zakup prostorija.
Srdačan pozdrav!
Postovani,
imam pitanje vezano za zakup poslovnog prostora.Naime u pitanju
je preduzetnik u zakupu je kod roditelja, ugovor je napravljen, ali bez naknade na 20 god.
Preduzetnik planira ulaganje u radnju, tipa prilaz radnji, nadkrivanje, i sl.
Da li preduzetnik ima pravo odbitka PDV prilikom adaptacije i
kakve obaveze ima zakupodavac /otac, majka/ u tom slucaju.
Hvala unapred na odgovoru
Ako smo kupcu ispostavili račun u 2012. god. a on nam je tek sada u 2014. iskazao primedbu na učinjenu uslugu i traži da mu damo knjižno odobrenje na dati iznos računa i mi mu odobrimo to, da li u knjižnom odobrenju imamo pravo na obitak pdv-a? Ako je rok za zastarelost samo godinu dana, onda da mu pošaljemo odobrenje na ukupan iznos bez iskazanog pdv-a?
POštovani,
interesuje me da li imamo pravo da odbitak PDV za održavanje teretnog vozila (u pitanju je veća popravka) koje na osnovu ugovora o zakupu zakupljujemo od fizičkog lica.
Hvala.
Postovani,
Moja firma je pre mnogo godina kupila teretno vozilo i odbila PDV. Sada treba to vozilo da prodamo drugoj firmi. Da li na racunu iskazujemo PDV?
Ovo bih i ja želeo da znam.
Imam registrovanu doo firmu. Nedavno sam napravio ugovor o zakupu sopstvenog vozila sa vlastitom firmom posto sam dosta cesto na putu Pitanje: Da li mogu redovno da sipam gorivo te da ga knjizim na troskove(naravno bez odbitka pdv-a) ili moram sebi da isplacujem dnevnice i onu naknadu za koriscenje sopstvenog vozila u sluzbene svrhe? Koji je najbolji nacin za kupovnu goriva te knjizenje istog?
Pozdrav
kod investitora je kupljen stan u zgradi u kojoj investitor vrši uslugu grejanja zgrade. Na računu koji je ispostavio usluga je upisana kao ODRŽAVANJE GREJANJA i oporezovana po stopi od 20%. Intersuje me da li je pravilno određena poreska stopa obzirom da je utrošak toplotne energije prema zakonu u posebnoj poreskoj stopi od 10%.
Hvala
Poštovani Bogdane,
Prema našem mišljenju, investitor je pravilno postupio, jer Vam fakturiše održavanje grejanja. On nije pruzalac usluge koja je oporezovana posebnom stopom, već je samo prefakturiše.
Srdačan pozdrav!
Poštovani,
Firma je u zakupu i racuni za komunalne usluge stižu na ime zakupodavca. Možemo li PDV koristiti kao odbitnu stvaku?
Hvala
Olga
Poštovana Olga,
Ne, prethodni PDV iz računa koji ne glase na Vašu firmu ne možete koristiti kao odbitnu stavku. Jedan od uslova za sticanje prava na odbitak prethodnog PDV-a jeste i da u računu bude iskazan tačan naziv, adresa i PIB poreskog obveznika, odnosno Vaše firme.
Srdačan pozdrav!
Poštovani,
Telekom izdaje, na ime mesešne naknade i ostvarenog saobraćaja u telefoniji, mesečne račune, sa datumom izdavanja u narednom mesecu u odnosu na mesec prometa.
U kom periodu se može koristiti prethodni PDV iskazan na računu Telekom-a za troškove telefona: u periodu na koji se račun odnosi (u kom je izvršen promet) ili u periodu u kome je rašun izdat (naredni period u odnosu na period prometa)?
Hvala i srdačan pozdrav
Poštovani,
Pravo na dobitak prethodnog PDV-a stiče se ispunjenjem svih uslova koji su za to propisani, između ostalog i da Vam je prethodni učesnik u prometu izdao validan PDV račun.
Dakle, u opisanom slučaju, pravo na odbitak PDV imate u mesecu u kojem je račun izdat, a ne pre toga, u mesecu u kome je nastao promet, jer na dan prometa PDV račun o prometu još nije bio izdat, pa nisu ispunjeni kumulativni uslovi za odbitak.
Pozdrav!
Kako, i u kom periodu, knjižiti račune za primljene usluge u jednom periodu koji su izdati u narednom periodu?
Da li ih knjižiti u periodu na koji se odnose, a PDV sadržan u njima (prethodni učesnik u prometu je PDV obveznik) u periodu na koji se odnose iskazati preko konta2702 – PDV primljen u računima po opštoj stopi koji se priznaje u narednom periodu? Ili ih jednistavno knjižiti u periodu u kojem se stiče pravo na odbitak prethodnog PDV-a (period u kome je račun izdat)?
Pozdrav
Nenad
Poštovani Nenade,
Mi ovakve račune knjižimo u periodu u kome su izdati. Ako je račun sa prometom na dan 30.04 izdat 01.05, mi ga knjižimo u maju, a tada stičete i pravo na odbitak (pod uslovom da su ispunjeni i svi drugi uslovi).
U suprotnom bi ispalo da knjižite račun i pre nego što je on izdat.
Srdačan pozdrav!
Poštovani,
Firma je kupila sezonske karte za košarkaške utakmice. Da li se ovi izdaci mogu knjižiti na teret troškova reprezentacije? Da li je potrebno, u tom smislu, doneti neku odluku o kupovini karata radi uručivanja poslovnim partnerima u prigodnim situacijama, a radi pospešivanja poslovne saradnje, ili sl.?
Unapred hvala i pozdrav
Poštovani,
Potrebno je da opštim aktom uredite troškove reklame, propagande i promocije, i da vodite računa i o pravilniku o pdv kojim se uređuje pitanje poklona poslovnim partnerima.
Poštovana,
radim u firmi koja uvozi i prodaje kanc. materijal i školski pribor. Da li treba da obračunavamo i plaćamo PDV na robu koju mi koristimo kao kanc. materijal u našoj firmi?
Poštovana,
Ne, PDV se ne obračunava na sopstvenu poslovnu potrošnju. Ukoliko robu dajete u neposlovnu potrošnju, na primer vlasnicima firme, a prilikom nabavke ste odbili PDV, tada treba da razmotrite obračun PDV-a na neposlovnu potrošnju.
Srdačan pozdrav!
Najpre sve pohvale.Imam jedno u vezi prefakturisanja troskova.
Racuni za struju,vodu,telefon i sl stizu na ime maticnog preduzeca a u potpunosti se odnose na povezana drustva.Kod knjizenja u maticnom preduzecu koristimo stav prelazni konto duguje/konto dobavljaca potražuje za ukupan iznos racuna.Onda prefakturisemo taj racun zavisnom preduzecu putem stava 20110 duguje/prelazni konto potrazuje za ukupan iznos ne iskazujuci pdv.Prethodni ppdv ne koristi ni maticno ni zavisno preduzece.da li ispravno radimo?
Poštovani,
dana 08.06.2015. godine, g. Nenad Todorović je postavio pitanje o odbitku pdv-a, u vezi računa Telekoma, gde je datum prometa iz jednog, a datum fakture iz drugog poreskog perioda. Vaš odgovor je glasio, da se pravo na odbitak stiče, kada se ispune svi uslovi, tj. uzima se u obzir datum fakture.
Naišla sam na jedno tumačenje, gde se navodi, da se u gore pomenutim slučajevima, ukoliko fakturu primimo do datuma podnošenja poreske prijave PPPDV, što je u narednom mesecu (npr. u maju mesecu podnosimo prijavu za april) , stiče se pravo na odbitak za mesec u kojem je izvršen promet.
Zanima me Vaše mišljenje.
Srdačan pozdrav od Lenke!
poštovana Lenke,
možete mi reći gde ste pročitali to mišljenje, tj tumačenje? I ja sam naišao na takav stav, ali nisam siguran u to.
Hvala i pozdrav,
Nenad Todorović
Postovana,
Ukoliko radnika upucujemo na sluzbeni put i pritom iznajmljuje rent-a-car, da li se trosak goriva priznaje u celosti?
Hvala unapred
Poštovani,
U avgustu se Preduzeće uplatom stranom dobavljaču pretplatilo na njegov stručni internet sajt na period od godinu dana. Preduzeće je kvartalni obveznik PDV-a.
Da li imamo obavezu obračunavanja obaveze za PDV na iznos naknade pretplate na sajt i istovremeno pravo na odbitak istog, ili nemamo obavezu da to tradimo? Da li bi postojale neke sankcije u smislu kazni, s obzirom da bi se na taj način obaveza za PDv i prethodni PDV anulirao, tj ne bi bilo nikakvog efekta na PDV?
Srdačan pozdrav i hvala unapred,
Nenad Todorović
Poštovani,
da li račun koji smo dobili od dobavljača, a koji nije obveznik PDV-a ulazi u osnovicu prilikom obračuna i popunjavanja poreske prijave PP PDV?
Hvala
Pozdrav
Da, iznos računa koji ste primili od dobavljača koji nije u sistemu PDV unosite u knjigu ulaznih računa i u poresku prijavu na odgovarajuće polje prometa.
Postovani
Poljoprivredno gazdinstvo (u PDV-u)i firma doo (u PDV-u) imaju sklopljen Ugovor o organizovanju i finansiranju proizvodnje ratarskih proizvoda.P.G je vlasnik zemlje.
Ugovorom su regulisane obaveze i prava obe strane.Troskove kao sto su obrada zemljista,nabavka semena,nabavka djubriva,nabavka zastinih sredstava……….itd.,snosi svaka strana po 50%.
Takodje je regulisana i podela ukupno ostvarenog prihoda.Ostvaren prihod bi se delio na 50%.
Moze li gazdinstvo da prefakturise sa obracunatim PDV-om 50 % troskova po primljenim racunima ovoj firmi doo i da se tako podele troskovi?
Da li bi po ovim racunima firma doo mogla da koristi prethodni porez
Kasnije gazdinstvo fakturise proizvod kupcu i izdaje racun.Da li firma doo moze da se pozove na Ugovor i izdatu fakturu od strane gazdinstva i da mu fakturise 50% od te fakture ?Na taj nacin bi dobio svojih 50% zarade
Ako smatrate da ovako ne moze ,mozete li mi predloziti kako da zavrsim ovaj posao?
hvala unapred
Poštovana Nado,
Već duže nemamo klijente koji se bave poljoprivredom, pa uopšte nisam u toku sa propisima u vezi PDV i poljoprivrednih gazdinstava.
Žao mi je što ne mogu da vam pomognem.
Srdačan pozdrav!
Pozdrav,
planiram da otvorim autoprevoznicku taxi radnju, u kojoj bi u pocetku bila aktivna samo taxi delatnost, i odabrao bih PDV, a ne pausal.
interesuje me da li imam pravo odbitka PDV-a na gorivo i troskove odrzavanja vozila?
hvala
Poštovani Marko,
Član 29 Zakona o porezu na dodatu vrednost navodi da obveznici nemaju pravo na odbitak poreza koji je sadržan u računima za potrošnju vezanu za putnička vozila. Izuzetak odo ovog pravila su prevozna sredstva i druga dobra koja se koriste isključivo za obavljanje delatnosti:
1) prometa i iznajmljivanja navedenih prevoznih sredstava i drugih dobara;
2) prevoza lica i dobara ili obuku vozača za upravljanje navedenim prevoznim sredstvima.
Taksi delatnost spada u delatnost prevoza lica, te ste izuzeti od ograničenja koje je nametnuto članom 29.
Srdačan pozdrav!
Poštovana,
Imam jednu nedoumicu pa bih uz Vašu pomoć da je otklonim. Firma koja se bavi proizvodnjom i prodajom peći uz robu je poslala rezervne delove i fakturisala kupcu sve rezervne delove. Medjutim, deo rezervnih delova podleže pod garanciju i trebalo je da idu kao gratis uz proizvod. Da li je pravilno da se uradi knjižno odobrenje za deo tih delova ili da ih nama kupac fakturiše i da se uradi kompenzacija?
Unapred hvala.
Veliki pozdrav.
Poštovani,
Nisam sigurna šta bi bilo ispravno u opisanom slučaju. pa nažalost ne mogu da vam pomognem.
Srdačan pozdrav!
Poštovana,
Da li firma (u sistemu PDV-a) koja kupuje teretno vozilo od fizičkog lica, plaća neki dodatni porez ili možda ima pravo na neku poresku olakšicu prilikom takve kupovine?
Unapred hvala.
Poštovani,
potrebna mi je informacija da li šifre delatnosti 7021-delatnost komunikacija i odnosa sa javnošću i 7022 konsultantske aktivnosti u vezi s poslovanjem i ostalim upravljanjem mogu da budu paušal? I da li preduzetnik može da bude registrovan sa dve šifre delatnosti?
Poštovana Olja,
Koliko ja znam, možete ostvariti pravo na paušalno oporezivanje sa jednom od ovih šifara delatnosti (jednu registrujete kao pretežnu kod APR-a). Ali, kao što sam više puta na sajtu navela, mi nemamo klijente paušalce, pa nisam upućena u aktuelna dešavanja na ovom polju.
Poštovani,
kako firma treba da sprovede plaćanje prema fizičkom licu koje je vršilo jednokratnu uslugu- Da li je potrebno sastavljanje ugovora pa na osnovu njega izvršiti isplatu ili izdavanje neke forme računa od strane fizičkog lica?
Hvala unapred.
Poštovana Aleksandra,
Potrebno je da odnos sa fizičkim licem uredite ugovorom. U zavisnosti od ugovora (ugovor o delu, ugovor o autorskom delu, ugovor o radu na određeno) vrši se odgovarajući obračun poreza i doprinosa, koje uvek kada su prisutni plaća preduzetnik odnosno pravno lice za račun fizičkog lica koje prima naknadu.
Račun može da izda samo lice koje je registrovano za obavljanje delatnosti.
Srdačan pozdrav!
Poštovani,
vezano za predhodno pitanje, da li firma plaća porez na takvu transkaciju ili je to obaveza fiyičkog lica.
Srdačan pozdrav.
Postovani
Pazljivo sam procitao sva pitanja i vase odgovore, ali nisam pronaso nista sto bi meni pomoglo da resim svoj problem.
Ja sam PREDUZETNIK u sistemu PDV-a od 2007 godine. Kupio sam TERETNO vozilo koje sam kraci vremenski period koristio kao osnovno srestvo. Vozilo je kupljeno i placeno preko racuna od pravnog lica sa iskazanim PDV-om. Ja sam kroz knjigovostvo odbio PDV, posto je u pitanju TERETNO vozilo.
Sada sam FIZICKOM LICU prodao pomenuto vozilo za malo vecu cenu, uredno izdao racun na njegovo ime sa iskazanim PDV-om, odstampao odluku o prodaji, kopiju APR-a, potvrdu da sam u sistemu PDV-a i uverenje o registraciji firme. PDV cu naravno da platim po isteku meseca u zakonski propisanom roku.
Kupac je iz Beograd. Sada kupac ima problem da prenese vozilo na sebe. U MUP-u rtaze uverenje o placenom porezu na promet kao fizicko lice.
Taj porez je valjda 2.5%, i za ovo vozilo bi bio oko 10.000.oo. Po racunu iznos PDV-a je oko 90.000.oo. Ja objasnjavam sluzbenici u MUP-u da nisam lud da placam 9 puta veci porez ali da tako mora i nikako drugacije, ali bezuspesno.
Da li mi mozete pomoci da resim ovaj proble, i da li i gde u zakonu postoji objasnjenje za ovakve slucajeve …
Poštovani Nikola,
Po mom mišljenju ste ispravno postupili.
S obzirom da ste koristili pravo na odbitak poreza i da ste obveznik PDV-a, izdali ste račun sa obračunatim PDV-om. Pokušajte da razgovarate sa nadređenim, kako biste im objasnili da situaciju.
Srdačan pozdrav!
Nikola, nisi trebao da fakturišeš sa PDVom… U ovom slučaju ne podležeš zakonu o PDVu, zato što je PDV na ovo vozilo već jednom plaćen (ti ne trguješ osnovnim sredstvom…) pravilan je obračun poreza na prenos apsolutnih prava na pokretne stvari…
Interesuje me za povracaj pdv na bebi opremu, da li smem da imam na tim racunima od mleka itd, neke druge stvari koje nemaju veze sa tim povracajem pdv…Da li ja mogu da podvucem na tim racunima to sto je Vama potrebno…Posto imam dosta povracaja na mleko a na tim racunima napr imam stavku hleb i jos dosta stavki…Da li se ti racuni vaze?
Postovana Danijela,
Mi smo knjigovodstvena agencija, i stoga se bavimo samo poreskim obavezama preduzetnika i pravnih lica. Ne pruzamo usluge ni savete fizickim licima.
Ipak, verujem da vam za povracaj PDV na bebi opremu nece predstavljati problem artikli koji se nalaze na fiskalnom racunu, a koji ne podlezu pravu na povracaj.
Srdacan pozdrav!
Postovani,
da li ima pravo na odbitak pdv-a za nabavku goriva poslodavac koji za obavljanje svojih delatnosti treba da koristi putnicko vozilo koje je vlasnistvo zaposlenog radnika?
Hvala.
Poštovana Cutika,
PDV iz računa vezanih za potrošnju u vezi sa putničkim automobilom kao odbitni mogu da koriste samo firme čija je delatnost:
prodaja i iznajmljivanje tih vozila
prevoz putnika i dobara i obuka vozača tim vozilima.
Sve druge delatnosti nemaju pravo na odbitak PDV iz računa koji se tiču potrošnje, pa tako i nabavku goriva, za putničko vozilo.
Srdačan pozdrav!
Postovani,
ukolikoje firma koja se bavi transportom u zakup uzela kamion od drugog pravnog lica, i ugovorom o zakupu regulisala da ne placa zakupninu nego da snosi troskove odrzavanja kamiona, da li imamo pravo odbitka pdv-a na gorivo i na vece popravke?
Poštovana Marija,
Po mom mišljenju, imate pravno na odbitak PDV iz računa za gorivo, ukoliko se teretno vozilo koristi isključivo za obavljanje delatnosti koja je oporeziva PDV i ukoliko posedujete ispravan račun za gorivo koji glasi na vašu firmu, kao i ostale opšte uslove za odbitak PDV.
Potrošnja goriva mora biti u skladu sa evidencijom po putnim nalozima koja se vodi za to teretno vozilo.
Što se tiče održavanja vozila, po mom mišljenju, tekuće održavanje možete tretirati kao trošak poslovanja, dok sve veće popravke treba oporezovati, isto kao da se radi o zakupnini, s obzirom da vi praktično plaćate uslugu zakupa održavanjem vozila. Dakle, troškove krupnih popravki, registraciju vozila i slično, po mom mišljenju ne treba tretirati kao trošak poslovanja zakupca teretnog vozila.
Srdačan pozdrav!
Postovani,
interesuje me da li trgovinska radnja ima pravo na obitak PDVa od racuna za gorivo za putnicko vozilo i prikljucno vozilo (auto-prikolicu) koje je u vlasnistvu fizickog lica( vlasnika radnje) ako bi napravo ugovor o zakupu oba vozila?
Poštovani,
ukoliko preduzetnik koristi svoje sopstveno putnicko vozilo za obavljanje poslova kao sto su nabavke sitnog repromaterijala,odlazak kod knjigovodje i ugovaranje poslova sa potencijalnim partnerima itd, da li te raçune od goriva može da knjiži na teret troškova svoje radnje i da uzme gotovinu na osnovu tih gotovinskih računa za gorivo? Vozilo nije u zakupu. Hvala.
Poštovana, ineteresuje me sledeće:
U budžetskoj ustanovi se ne koristi pravo na prethodni porez iz razloga nepotpune ulazne dokumentacije ( izlazne fakture se ne mogu povezati sa ulaznim fakturama ). Da li budžetska inspekcija ima prava da naloži da se trazi povraćaj prethodnog pdv ? Da li postoji obaveza da se taj prethodni pdv koristi?
Poštovana Kristina,
Radimo isključivo sa licima koja nisu budžetski korisnici, te nisam kompetentna da vam odgovorim na ovo pitanje.
Srdačan pozdrav!
Poštovani,
molim Vas za odgovor. Naša šifra delatnosti je 2562 mašinska obrada metala. Od mobilnog operatera smo nabavili mobilni telefon, da li imamo pravo da koristimo pdv?
Unapred hvala
Poštovana Slavice,
Ukoliko će telefon biti korišćen u poslovne svrhe, ako ste obveznik PDV te dobra i usluge fakturišete sa obračunatim PDV, a ispunjavate i druge propisane uslove, po mom mišljenju imate pravo na odbitak prethodnog poreza.
Srdačan pozdrav!
Hvala na odgovoru.
Molila bih Vas da mi rešite još jednu dilemu. Za prodato osnovno sredstvo čija je knjigovodstvena vrednost 300.000,00dinara, a prodajna 750.000,00, da li se u PDV prijavu unosi na 003- osnovica, obzirom da je prodajna vrednost osnovnog sredstva preko 500.000,00dinara.
Srdačan pozdrav!
Postovana ,
intersuje me da li moja firma ima pravo na odbitak PDV a za kupljeno teretno vozilo od fizickog lica jer je fizicko lice predhodno kupilo vozilo od pravnog lica i platilo cenu sa porezom i za to dobilo fakturu?
Postovani Milane,
Da li je fizicko lice – prodavac vozila u sistemu PDV-a?
Pozdrav!
Poštovana,
da li pravno lice (koje je u sistemu PDV-a), ima pravo da izvrši umanjenje prethodnog PDV-a (mislim na PDV plaćen pri uvozu dobara koji je iskazan u obračunu carinskog duga) po osnovu iskorišćenih popusta u plaćanju prevozniku za uvezenu robu?
Poštovana Gorice,
Obračun PDV prilikom uvoza vrši carinski organ, te obveznik ne može sam da vrši korekcije ovog poreza, koliko je meni poznato.
Srdačan pozdrav!
Postovani,
molila bih vas za par tumacenja;
– preduzece ( DOO ) ima Ugovor o zakupu poslovnog prostora sa fizickim licem, jedini je korisnik prostora, racuni za struju, vodu i komunalne usluge glase na fizicko lice ( zakupodavca ) , da li zakupac moze da placa sa racuna te troskove i da ih knjizi kao trosak ( naravno bez parva na koriscenje predhodnog PDV )?
– preduzece ( DOO ) ima Ugovor o zakupu teretnog vozila ( kombi-ja ) sa fizickim licem , da li preduzece ima pravo da koristi PDV iz racuna za gorivo koji se koristi za to vozilo ( napomena: nije u saobracajnoj dozvoli registrovano da je preduzece korisnik tog vozila ( od kako su nove saobracajne dozvole – cipovane postoji rubrika u koju bi se mogao registrovati korisnik)?
– da li se gotovinski racuni za gorivo za teretna vozila mogu knjiziti pre nego sto se isplati gotovina iz blagajne preduzeca ( DOO – PDV obveznik), s obzirom na knjizenje ulaznog PDV-a ?
– da li Ugovori o zakupu nepokretnosti i pokretne imovine kada je zakupac pravno lice, a zakupodavac fizicko lice mogu da budu bez naknade?
Da li je nekom poznato da po ovim pitanjima postoje misljenja Ministarstva finansija – poreske uprave?
Unapred hvala na odgovorima
Poštovani,
Da li imamo pravo na odbitak prethodnog poreza za račune za rezervne delove i održavanje mašina i opreme koje smo zakupili od duge firme?
Unapred zahvalan
Postovani,
vozac firme je dobio kaznu za parkiranje za sluzbeno vozilo koje je uzeto na lizing, Kaznu je platila lizing kuca, ali je firmi fakturisala taj trosak uvecan za PDV. Da li treba da se fakturise ova kazna sa obracunatim PDV-om posto su kazne oslobodjene placanja PDV-a? I ako moze link ka tom pravilniku
Poštovani,
ukoliko preduzetnik koristi svoje sopstveno putnicko vozilo za obavljanje poslova kao sto su nabavke sitnog repromaterijala,odlazak kod knjigovodje i ugovaranje poslova sa potencijalnim partnerima itd, da li te raçune od goriva može da knjiži na teret troškova svoje radnje i koristi PDV kao odbitnu stavku ? Vozilo nije u zakupu. Hvala.
Poštovani,
da li racune za gorivo možemo knjiziti na teret troskova firme i odbiti pdva ako je u pitanju teretno vozilo koje je uzeto pod zakup(ima ugovor o zakupu vozila)?
Poštovana Ivana,
Možete, ako su ispunjeni svi osnovni uslovi za odbitak PDV-a. Osnov korišćenja vozila (vlasništvo, zakup i slično) nije propisan kao uslov za odbitak PDV-a.
Srdačan pozdrav!
Poštovani,
Na koje troskove knjiziti uvoz guma za putnicki auto i sprave za aerobik koje stoje na računu za pravno lice koje se bavi proizvodnjom sira, a član društva nema ugovor o korišćenju vozila u poslovne svrhe jer je stranac i nije u radnom odnosu u društvu i da li se sme Pdv sa tog računa koristiti kao odbitni?
Unapred hvala.
Poštovana Edina,
Rekla bih iz iznetog u pitanju da se radi o nabavci dobara za lične potrebe vlasnika. Ako je to slučaj, potrebno ove izdatke tako i knjižiti i oporezovati. O uzimanju iz imovine možete pročitati na našem sajtu u posebnom tekstu. Na ove izdatke nemate pravo odbitka PDV-a.
Srdačan pozdrav!
POSTOVANI
DA LI PREDUZETNIK KOJI JE U SISTEMU PDV-a TREBA DA KUPI TERETNO VOZILO OD SAMOG SEBE KAKO BI GA EVIDENTIRAO KAO OSNOVNO SREDSTVO ILI NE MORA S OBZIROM DA PREDUZETNIK ODGOVARA SVOJOM LICNOM IMOVINOM.
Poštovana Marija,
Tako nešto nije pravno moguće, jer u opisanom slučaju ne postoje dva lica koja bi bila ugovorne strane, već samo jedno lice – preduzetnik.
Dovoljno je da preduzetnik donese odluku o unosu lične imovine u poslovne knjige.
Srdačan pozdrav!
Poštovani,
Zamolila bih Vas da mi kazete da li jednu fakturu mozemo da razdelimo ako se na njoj nalazi roba koju ubacujemo na stanje i roba koja nam je trosak. Da li mozemo da uradimo kal. samo za ono sto ubacujemo na stanje a da ono sto je trosak i proknjizimo samo na trosak?
Poštovana Svetlana,
Po mom mišljenju, tako i morate, kako bi knjigovodstvene evidencije bile tačne. Da ne bude nesporazuma, roba je ono što dalje prodajete u nepromenjenom obliku, a ova druga kategorija koju opisujete kao roba koja predstavlja trošak nije za vas roba. Pretpostavljam da se radi o nabavci dobara koja ima tretman troška tekućeg perioda.
Srdačan pozdrav!
Poštovani,
Da li može da se koristi pravo na odbitak pdv za piće i vodu za zaposlene, pošto je od 01.01.2018 uvedena izmena zakona da se ima pravo na odbitak po osnovu izdataka za ishranu i piće zaposlenih, kakvo je Vaše tumačenje?
Hvala
Pozdrav
Poštovana Dragana,
Možete li da navedete o kojim izmenama se radi? Koliko je meni poznato, obveznik PDV-a nema pravo na odbitak prethodnog poreza po osnovu izdataka za ishranu, uključujući i piće, zaposlenih, odnosno drugih radno angažovanih lica, osim izdataka za ishranu, uključujući i piće, tih lica u ugostiteljskim objektima obveznika kada obveznik po tom osnovu naplaćuje naknadu. Radi se o članu 29. Zakona o PDV-u.
Srdačan pozdrav!
Postovanje
Molio bih Vas za informaciju, Autoprevoznicka radnja koja je u PDV-u je kupila polovnu kamionsku prikolicu od fizickog lica sada tu istu prikolicu prodaje drugom preduzecu, moje pitanje je dali treba fakturisati sa PDV ili ne.
Unapred Hvala
Pravno lice je vlasnik osnovnog sredstva-putničkog automobila koje koristi za obavljanje delatnosti. Uknjiženo u poslovnim knjigama kao osnovno sredstvo. Da li ima pravo odbitka PDV-a na gorivo koje nabavlja i troši za obilazak terena-nabavka i prodaja sekundarnih sirovina.
Mi smo kupili kombi teretni ns preduzece i onda smo trazili povracsj pdv-a i dobili. Da li sada ako kombi prodamo fizickom licu moramo plaziti pdv? I da li celokupan iznos mora da se uplati na racun firme? hvala
Poštovana,
Morate obračunati PDV prilikom prodaje vozila.
Vaše drugo pitanje nisam sigurna da razumem. Fizičko lice je dužno da uplati ceo iznos, jer ste tako ugovorili (to je njegova ugovorna obaveza). Ako se desi da fizičko lice ne uplati ceo iznos, možete pokušati da naplatite potraživanje utuženjem, između ostalog. Ukoliko oprostite dug fizičkom licu, bez da ga utužite, trošak otpisa potraživanja ne priznaje se kao trošak u poreskom bilansu prodavca, a treba da proverite i da li ste dužni da platite porez na dohodak građana na deo potraživanja od fizićkog lica koje ste oprostili.
Pozdrav!
Uvažena,
molim za stručno mišljenje.
Javno preduzeće,čiji je osnivač lokalna samouprava, ostvaruje prihode
od subvencija osnivača, čak 80%, dok sopstveni prihodi učestvuju sa
preostalih 20% u ukupnim prihodima.
Da li preduzeće ima pravo na odbitnu stavku PDV, u ukupnom iznosu, ili
vrši odbitak na osnovu procentualnog učešća sopstvenog prihoda, odnosno da li ima
pravo samo na 20% odbitka prethodnog PDV-a?
Javno preduzeće, što se tiče subvencija, vrši samo transfer novca od lokalne
samouprave ka dobavljaču, bez bilo kakve provizije, što znači da po tom osnovu ne ostvaruje prihod od pružanja usluge.
Primer: Dobavljač izda JP fakturu za izvršenu uslugu. JP na osnovu
fakture ispostavlja zahtev lokalnoj samoupravi za subvenciju. Grad vrši
prenos subvencije na račun JP. JP isplaćuje dobavljača.
Naime, da li vrsta izvora prihoda(sopstveni ili subvencija) ograničava pravo na odbitak
prethodnog poreza u celosti? Da li prethodni pdv na računima za npr.
kancelarijski materijal, stručnu literaturu, kancelarijski nameštaj,
softvere i sl. može da se odbije u ukupnom iznosu, pošto predstavlja
elemente za vršenje osnovne delatnosti, ili preduzeće ostvaruje pravo samo
na 20% učešća sopstvenog prihoda?
Unapred zahvalna
Srdacan pozdrav
Poštovana, imam jedno pitanje vezano za prethodni PDV.
U pitanju je pravno lice D.O.O koje se bavi iznajmljivanjem nekretnina. U svom vlasništvu ima njive – parcele bez objekata na njoj. Angazovalo je drugo pravno lice koje mu vrši usluge fizičkog obezbedjenja tih njiva, u računima za pružene usluge iskazan je PDV i koristi ga kao prethodni. Da li je to Ok?
Poštovana,
Naši kamioni su sipali gorivo u Bosni na jednoj pumpi koja je povezana sa pumpom u Srbiji.Vozaci nam nisu donosili fiskalne racune jer su nam se ti racuni preknjizavali na toj istoj pumpi u Srbiji.Znaci mi kupujemo horivo indirektno od pumpe u Srbiji.Ta pumpa u Srbiji kupuje od pumpe u Bosni i mi dobijamo preknjizene racune svaki mesec i naravno placamo elektronski.Na te racune nismo vracali PDV i to je ok nemamo pravo.Ali sada se pojavio problem gde inspektor trazi fiskalne racune koji ce stajati na tim preknjizenim racunima.Molim Vas da mi navedite član a znam da postoji gde je taj racun ispravan kao preknjizen i bez fiskalnog.
Zahvalna i srdacan pozdrav
Poštovana Marija,
molim Vas za konkretni savet.
Ja sam za svoje privatno kombi vozilo PEŽO EKSPERT, koje je registrovano kao teretno vozilo, napravio ugovor o zakupu sa svojom firmom, bez naknade, za obavljanje svoje trgovinske delatnosti. Moja su sledeća pitanja:
1. Da li mogu da u svom knjigovodstvu, na teret troškova, knjižim sve troškove nastale korišćenjem ovog vozila ili samo deo i to koje?
2. S obzirm da ste u prethodnim objašnjenjima naveli da veći investicioni troškovi održavanja na ovakav vid zakupa vozila spadaju u ulaganje u tudja osnovna sredstava, i da se oporezuju kao prihodi od zakupa, pitanje je, kada se plaća ovaj iznos poreza na prihode od zakupa, s obzirom da se radi o zakupu vozila bez naknade, da li odmah nakon plaćanja računa izvršiocu usluga za popravku teretnog vozila ili je u pitanju neki drugi dan.
Postovani, U pitanju je firma za veleprodaju pica. Pitanje, da li firma u ovom slucaju mi kao distributer odredjenog proizvodjaca mozemo davati gratis robu koju prati faktura sa pratecim knjiznim odobrenjem za isti racun na odredjeni broj prodatih boca pica a da pri tome nismo u obavezi da platimo pdv, jer smo od proizvodja takodje dobili knjizno odobrenje finansijsko na potrosnju u odredjenom mesecu za istu tu robu. Mi nemamo nikakav ugovor ili bilo koji drugi dokument od proizvodja koji nam omugacava davanje gratisa sem usmenog odobrenja i naravno knjiznog odobrenja koje sam navela. Da li smo mi u prekrsaju kada je u pitanju placanje pdv. Molim vas za odgovor jer sam dobila razlicita tumacenja zakona.
Dobar dan interesuje me da li firma mora da obračunava PDV za recimo parket koji uvozi iz zemlje regiona za svoje potrebe odnosno postavku istog u kancelariju te firme
Poštovana,
PDV će prilikom uvoza obračunati carina. Prilikom postavke parketa u sopstvarnim prostorijama, firma koja je parket nabavila za sopstvene potrebe ne vrši obračun PDV-a jer ugradnja nabavljenog parketa ne predstavlja promet.
Ukoliko parket ugrađuje druga firma, može postojati osnov za primenu člana 10.2.3. Zakona o PDV-u i obaveza internog obračuna PDV-a.
Srdačan pozdrav!
Postovani,da li imamo pravo na odbitak prethodnog poreza za autoprikolicu koja sluzi za poslovne svrhe?
Naime,ona ce se koristiti za prevoz robe iz vp priljucice se na teretna vozila
Poštovani,
Prema Zakonu o PDV-u, obveznik nema pravo na odbitak prethodnog poreza po osnovu:
1) nabavke, proizvodnje i uvoza putničkih automobila, motocikala, motocikala sa bočnim sedištem, tricikala, četvorocikala, jahti, čamaca i vazduhoplova, objekata za smeštaj tih dobara, rezervnih delova, goriva i potrošnog materijala za njihove potrebe, iznajmljivanja, održavanja, popravki i drugih usluga, koje su povezane sa korišćenjem ovih prevoznih sredstava, kao i dobara i usluga koji su povezani sa korišćenjem objekata za smeštaj tih dobara;
Kako u navedenom članu nisu pobrojane i autoprikolice, po mom mišljenju imate pravo na odbitak PDV-a, uz ispunjenje ostalih opštih uslova.
Svako dobro!
Poštovani,
Zanima me koja je procedura otuđenja opreme koja je kupljena na firmu u trenutku kada se ta firma zatvara? Konkretno, u pitanju je televizor, ukoliko je to od nekog značaja.
Unapred hvala,
Pozdrav
Poštovana,
Ne postoji posebna procedura. Imovina firme se prodaje tokom postupka likvidacije, ukoliko je to moguće, da bi se izmirile sve obaveze ka poveriocima.
Srdačan pozdrav!
Poštovana Marija,
Hvala Vam puno na odgovoru! Zanima me samo još da li se i koji porez plaća na imovinu koja prelazi u vlasništvo fizičkog lica, bivšeg vlasnika firme koja je zatvorena, i da li je jedini potreban dokaz o pravu svojine nad tom imovinom Odluka o raspodeli likvidacionog ostatka?
Srdačan pozdrav
Poštovana,
Ako govorimo o imovini privrednog društva, prilikom raspodele likvidacionog ostatka, plaća se poreza na prihode po stopi od 15%. Odlukom o raspodeli je adekvatan osnov za ovu transakciju.
Srdačan pozdrav!
Postovani,
Interesuje me da li firma ima pravo odbitka PDV-a, koji je iskazan u racunima za gorivo? Naime, firma svakog meseca uplacuje zaposlenima na karticu iznos na koji imaju pravo za prevoz i oni su duzni da u visini tog iznosa kupe gorivo za svoja vozila. Zbirni racun firma dobije, pa me interesuje da li PDV iskazan u tim racunima, moze da se koristi kao odbitni?
Unapred se zahvaljujem na odgovoru.
Srdacan pozdrav, Jadranka
Poštovana,
PDV iz računa za prevoz zaposlenih ne može da se koristi kao odbitni, u skladu sa članom 29. Zakona o porezu na dodatu vrednost.
Srdačan pozdrav!
POSTOVANI
DA LI IMAM PRAVO NA ODBITAK PDV NA TERETNO VOZILO KOJE JE KUPLJENO NA LIZING . I KOJE CE PRILIKOM OTPLATE POSLEDNJE RATE PRECI U MOJE VLASNISTVO
Poštovana,
Imate pravo odbitka, uz ispunjanje drugih opštih uslova (vozilo koristite za delatnost koja je oporeziva PDV-om i posedujete ispravan račun).
Srdačan pozdrav!
Postovana,
Da li se na taxi usluge koje koristi zaposleni, obracunava posebno porez na dohodak/doprinos?
Hvala, Tanja
Poštovana Tanja,
To zavisi od toga da li su taksi koristili u privatne ili poslovne svrhe.
Srdačan pozdrav!
Poštovana,
posedujem preduzetniku radnju koja se bavi taksi prevozom. Pausalno plaćam porez. Da bih bio oslobođen PDV-a za kupovinu novog vozila, popravki istih, za utrošeno gorivo…, da li moram postati PDV obveznik ili ne? Ako moram postati PDV obveznik, da li znači i da moram ući u PDV, tj. preći sumu od 8 miliona? Hvala.
Poštovani,
Ne možete koristiti odbitak PDV-a ako niste u sistemu PDV-a. Ne morate preći promet od 8 miliona, u sistem možete ući „dobrovoljno“.
Srdačan pozdrav!
Poštovani,
Ukoliko se putničko vozilo koristi kao dostavno, da li se može za njega tražiti odbitak pdv na gorivo ?
Pozdrav,
Stefan
Poštovani,
Ne možete koristiti PDV kao odbitni ako ne obavljate neku od delatnosti koje su posebno izuzete od ovog pravila (taksi, rent-a-car, trgovina vozilima, izdavanje vozila).
Srdačan pozdrav!
Postovana,
Zanima me da li imamo pravo na povracaj pdv-a za vodu za pice koju nabavljamo nasim zaposlenima?
Gledala sam u Zakonu o pdv-u, clan 29. tacka 3. ali nigde ne pise konkretno za vodu.
Srdacan, pozdrav.
Poštovana,
Voda za piće smatra se reprezentacijom, pa se u tom smislu ne može odbiti PDV iz računa za nabavku vode za piće.
Svako dobro!
Poštovana molim Vas za pomoć
firma za TRANSPORT TRGOVINU I USLUGE IZNAJMILA JE KAMION OD DRUGOG PRAVNOG LICA da li plaća 20 % pdv-a ili ne, (mislim da ne) nisam sigurna i nadam se da ima pravo odbitka pdv-a za gorivo?
unapred hvala
Poštovana,
Na promet zakupa između dva pravna lica obračunava se PDV ukoliko je zakupodavac u PDV-u i ukoliko promet po nekom osnovu nije oslobođen.
Pravo na odbitak PDV-a iz računa za gorivo ne zavisi od toga da li je vozilo u zakupu ili ne. Uslovi za odbitak su potpuno nezavisni od toga.
Srdačan pozdrav!
Postovana molim za pomoc
Firma je vlasnik putnickog vozila. Da li gorivo i amortizacija (delovi za redovan servis,gume itd) odnossno SVI troskovi vezani za vozilo mogu se koristiti za umanjenje poreza na dobit na kraju godine?
Dobio sam info da za putnicko vozilo moze se koristiti samo gorivo i to u vrednosti iznosa markice mesecno (nekih 3000din) i amortizacija, dok ako je u pitanju teretno vozilo onda se moze racunati neograniceni troskovi goriva i amortizacija.
Hvala unapred
Poštovani,
Ako se putnički automobil koristi u poslovne svrhe, o čemu treba da vodite evidenciju kojom ćete to dokazati, svi troškovi koje ste naveli su poreski priznati, sa apekta poreza na dobit. Ukoliko putnički automobil koristite za privatne potrebe, takvi troškovi se ne priznaju. Oblik i sadržina pomenute evidencije nije propisana, pa je na svakoj firmi da je urede.
Srdačan pozdrav!
Postovana,Ako obaveznik pdv kupi stan u poslovno stambenom kompleksu iskljucivo za svoje potrebe imali pravo koriscenja pdv.hvala
Poštovani,
Ukoliko ispunjavate i druge uslove za odbitak, prilikom nabavke nepokretnosti za poslovne potrebe možete da odbijete PDV. Podrazumeva se da nekretninu nabavljate radi obavljanja delatnosti koja je oporeziva PDV-om sa pravom na odbitak (recimo niste menjačnica).
Srdačan pozdrav!
Poštovani,
da li firma ima pravo da koristi PDV koji je iskazan na računu za uslugu rent-a-car agencije, a za najam putničkog automobila koji je direktor koristio u službene svrhe.
Unapred havala na odgovoru.
Dobar dan!
Nemate pravo na odbitak PDV-a za korišćenje putničkog automobila u opisanom slučaju.
Svako dobro!
Postovana,DALI APOTEKARSKA USTANOVA MOZE DA STIPENDIRA STUDENTA IZ NEKOG DRUGOG OBAZOVNOG PROFILA ,ILI SAMO FARMACEUTSKA STRUKA.
Poštovani,
Stipendiranje studenata treba da bude u svrhe rešavanja kadrovskih pitanja firme koja isplaćuje stipendiju. U tom smislu, možete sitpendirati one obrazovne profile koje je izvesno da ćete zapošljavati u budućnosti. Drugim rečima, obrazovne profile koji su povezani sa potrebama vaše delatnosti.
Srdačan pozdrav!
Poštovana,
Izvršio sam nabavku zastava RS za svoju firmu. Da li imam pravo na odbitak?
Poštovani,
Ako ispunjavate uslove za odbitak PDV-a, pre svega da ste nabavku zastava izvršili za potrebe delatnosti koja je oporeziva PDV-om ili oslobođena PDV-a sa pravom na odbitak, i posedujete ispravan račun, možete odbiti PDV.
Ako ste zastave nabavili za druge namene, a ne za obaveljanje delatnosti, nemate pravo na odbitak PDV-a.
Srdačan pozdrav!
KUPILISMO POLOVNO OSN.SREDSTVO,KORISCENO.U RACUNU JE ISKAZAN PDV.
DAI IMAMO PRAVO KORISCENJA PDVA-a
HVALA
Poštovana,
Ako ispunjavate opšte uslove za odbitak PDV-a (pre svega osnovno sredstvo ćete koristiti za promet oporeziv PDV-om ili oslobođen od PDV-a ali sa pravom na odbitak i posedujete ispravan PDV račun) PDV iskazan u računu možete da odbijete.
Srdačan pozdrav!
Moja firma, koja je u sistemu PDV-a, kupuje Kore za pite i baklave od firme koja nije u sistemu PDV-a. Da li imam pravo na povracaj PDV-a?
Hvala
Poštovani,
Prilikom nabavke od vašeg dobavljača koji nije u sistemu PDV-a ne javlja se prethodni PDV, koji biste odbili i po kom osnovu biste tražili povrat PDV-a.
Pojasnite odakle potiče PDV čiji biste povrat tražili.
Svako dobro!
Postovana,
Tek pocinjem da ucim o pdvu, racunovodstenim pravilima i knjizenjima.
Ono sto ne ne mogu da razumem je koja je razlika izmedju odbitnog i neodbitnog pdva?
Kako se tretira i kako se knjizi neodbitni pdv prilikom knjizenja ulazne fakture od dobavljaca ?
Koja je uloga neodbitnog pdva u jednom obracunskom periodu?
Unapred Vam hvala 🙂
U nadi da cete mi odgovoriti,
srdacno Vas pozdravljam 😉
Poštovana Mina,
Neodbitni PDV knjiži se na isti način kao i osnovica PDV iz tog računa. Na primer, ako se radi o računu za reprezentaciju (ručak u restoranu sa poslovnim partnerima) na koji ne postoji pravo na odbitak, ukupan iznos računa biće knjižen na troškove reprezentacije na kontu 551. JEdnostavno rečeno, u knjiženju postupate kao da PDV nije iskazan i knjižite ukupan iznos zaduženja na odgovarajući konto imovine, potraživanja ili troškova.
Neodbitni PDV nema uticaj na iznos PDV obaveze.
Svako dobro!
Postovana,
Osnovao sam PR sa licnom zaradom, delatnost 55.20.
Trenutno renoviramo kucu koja je u vlasnistvu oca osnivaca preduzetnistva i takodje je kancelarija registrovana na istoj adresi, od kuce planiramo da napravimo tri zasebna apartmana.
Moje pitanje je da li je moguce dobiti odbitak pdv za gradjevinski materijal, namestaj, belu tehniku, itd…I ako firma nema jos uvek nikakav prihod i prvi apartman je planiran da pocne sa radom tek u martu 2023. godine ?
Hvala unapred!
Poštovani,
Ako sam vas dobro razumela, preduzetnik vrši renoviranje nepokretnosti, na koji je registrovao sedište i koju planira da, nakon renoviranja, izdaje (koristi za promet koji je oporeziv PDV-om).
S obzirom da ćete nepokretnosti koristiti za oporezivi promet, a pod uslovom da posedujete ispravno izdate PDV račune, imate pravo na odbitak PDV koji je iskazan u računima dobavljača. Ipak, kako je vreme početka PDV aktivnosti odloženo, može doći do nerazumevanja sa poreskim organima u slučaju kontrole. U tom smislu, kao praktično rešenje može da se iskoristi činjenica da imate pravo na korišćenje prava na odbitak u narednih 5 godina i da umesto u trenutnom PDV periodu, pravo na odbitak PDV iskoristite u onom periodu kada počnete sa izdavanjem apartmana, s obzirom da ćete tada i ispuniti prvi uslov za odbitak – ostvarićete promet sa PDV-om.
Svako dobro!
Hvala puno na odgovoru!
Poštovani ,firma koja je u PDV-u kupuje auto od fizičkog lica.Da li auto moze da ide u trosak a ne na osnovna sredstva.
Poštovana,
Kriterijumi za utvrđivanje da li je određena imovina osnovno sredstvo ili ne definišu se u Pravilniku o računovodstvu i računovodstvenim politikama. U skladu sa istim, treba da izvršite procenu i knjiženje. S obzirom na veliku vrednost i duži period trošenja, izvesno je da će putnička vozila gotovo uvek biti priznata kao osnovna sredstva.
Svako dobro!
Poštovana,
DOO firma iznajmljuje poslovni prostor of fizičkog lica. Da li može da plaća infostan, struju i ostale dospele obaveze preko računa firme, jer je to zavedeno kao izdvojeno sedište na koje se plaća zakupnina po ugovoru i pripadajući porez? Naime, računi su na ime zakupodavca, ali imamo ugovor o zakupu nepokretnosti.
Hvala unapred.
Nenad
Poštovana,
Možete izmirivati navedene troškove, s obzirom da se radi o poslovnim troškovima koji su na adekvatan način dokumentovani.
Svako dobro!
Na pitanje „da li je za ostvarivanje prava na odbitak PDV-a iz računa za robu neophodno da imamo otpremnicu?“ odgovor „ne“, negde mislim da ovaj odgovor može da bude u redu pri dostavljanju dokumenta račun-otpremnica. Ali ukoliko dobijemo samo račun, i ne dostave otpremnicu po mom mišljenju ne možemo da budemo sigurni da je navedeni datum prometa na računu ispravan kako bi mogli koristiti odbitni PDV?
Poštovana,
Preduzetnik je u zakupu objekta kod fizićkog lica.
Dve prostorije je u pomenutom objektu okrecio ,gletovao, stavio limoleum.
Da li preduzetnik može da koristi trošak faktura za glet masu, poludisperziju, linoleum i odbitni PDV sa istih?
Da li kao trošak može koristiti fakturu za uslugu od strane molera?
Hvala unapred na odgovoru,
Nikolina
Postovana,
Sta je sve potrebno od dokumentacije da bismo mogli da koristimo PDV na gorivo za radne masine koje sluze za obavljane poslovne delatnosti( u vidu odluka, naloga i slicno)?
Pozdrav
Postovana,
Da li imamo pravo na koristenje odbitnog Pdv-a po osnovu fakture za gratis robu?
na kojoj je iskazan Pdv?
Hvala unapred na odgovoru
Zorica.
Poštovani, Ukoliko je prilikom knjiženja napravljena greška i isti račun evidentiran dva puta, u oba slučaja je korišćeno pravo odbitka PDV-a. Zanima me kada bi bilo ispravno iskazati korekciju duplo proknjižene fakture, odnosno PDV-a koji je drugi put iskazan kao odbitni.
Poštovani,
Ispravno je da izmenite PDV prijavu za period u kojem ste drugi put koristili odbitak PDV po osnovu istog računa.
Svako dobro!